相続税がかかるか分からない方へ

当相談室にお越しいただく方から「私は相続税が発生するかしないか分からないことが不安」というご不安として良く耳にします。

以下では相続税の計算方法についてご説明します。是非ご自身に当てはめて計算し、最初の不安を解消してください。

計算したが疑問が残った、詳しく相談したいという方は、是非初回無料相談をご利用ください。

目次

 

相続税の計算方法

「相続税=遺産総額×相続税率」
②「遺産総額=プラスの資産①—(非課税資産②+マイナスの資産③+葬儀費用④)」

では、それぞれの項目について見てみましょう。

(1) 遺産総額

遺産総額とは、遺産として受け取る全ての資産を指します。以下の計算式にて計算することができます。

「遺産総額=プラスの財産①—(非課税資産②+マイナスの資産③+葬儀費用④)」

では、項目を順番に見て行きましょう。

1 プラスの資産

プラスの資産とは、現金、不動産、株式、生命保険などの価値のある資産のことを言います。
例えば、土地の資産価値であれば、路線価等を用いて算出することができます。

2 非課税資産

非課税資産とは、言葉の通り相続しても課税されない資産のこと言います。大きく以下のような資産が挙げられます。

墓地、仏壇など日常礼拝をしているもの

宗教などで公益な目的とする事業に使われたもの

生命保険金、死亡退職金のうち、それぞれ「500万円☓法定相続人の数」までの金額

など。非課税資産について詳しくは、国税庁の「相続税がかからない財産」をご参照ください。

3 マイナスの資産

マイナスの資産とは、借入金や未払金などの負債資産のことを言います。
例えば、融資により購入した不動産を相続した場合、その借入金がマイナスの資産になります。

4 葬儀費用など控除できる債務

葬儀費用などの債務は、相続税を計算するときは遺産総額から差し引くことができます。
なお、控除できる債務について詳しくは、国税庁の「相続財産から控除できる債務」をご参照ください。

 

(2) 基礎控除額

1 そもそも基礎控除額とは

そもそも基礎控除とはなんでしょう。相続税は相続した財産が一定額を超えた場合に初めて発生します。基礎控除額はその一定額のことを言います。 

2 基礎控除額の計算方法

基礎控除額は以下の計算式にて計算することができます。

「基礎控除額=3,000万円+600万円☓法定相続人の数」

例えば、法定相続人の数が2人の場合、基礎控除額は「4,200万円」になります。 

(3) 相続税率

相続税の課税額に応じて、税率が変わります。

相続税の税率については、詳しく国税庁の「相続税の税率」をご参照ください。

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当事務所は初回相談を無料で承っております。是非お気軽にご相談ください。
相続の専門家がご対応させていただきます。

詳しくはこちらからご確認ください。

相続税の納付をご自身で行いたい方はご注意が必要です。

申告書をご自身で作成される場合、どのような点に注意すべきなのかをご紹介いたします。

次の世代の相続のことを考えた申告を!

相続税の申告をする上で最大のポイントとなるのが、「次の相続を考えたうえでの、最善の分割」です。

相続が発生した時、一番納税額が少なくなるために遺産分割をするだけでは十分ではありません。

例えば、ご主人様が先にお亡くなりになった場合は、仮に奥様がお亡くなりになられた場合は、どのような相続をするのかということも考えて相続しましょう。

近い将来に発生する可能性がある相続を考えた上で、どの財産を誰に残すべきか、子供に残すべき財産はどれなのかをきちんと決定しておきましょう。

相続税について、税務署にご相談に行こうとお考えの方、既に税務署にご相談してきた方は以下をご確認ください。

税務署に行く際の事前の準備、事後にすべきことをご説明します。


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